Quand utiliser ce modèle
Utilisez-le pour constituer une société anonyme suisse à cercle d'actionnaires restreint, ou lorsque les statuts d'une société existante sont devenus une pile photocopiée que personne n'a relue depuis la fondation. Le modèle est volontairement sobre: dix-neuf articles courts qui couvrent ce que la loi exige et les quelques choix qui comptent vraiment dans une société fermée.
Il n'est pas conçu pour une société cotée, et il laisse délibérément de côté des instruments comme la marge de fluctuation du capital, le capital conditionnel ou les bons de participation. Ils sont utiles là où on en a besoin, mais chacun apporte sa propre mécanique légale, et des statuts chargés de mécanique inutilisée sont plus difficiles à lire et plus faciles à rater.
Les statuts lient tout le monde; une convention lie ses signataires
Les statuts sont la constitution de la société. Ils lient chaque actionnaire, actuel et futur, dès qu'une action change de mains, et ils sont publics au registre du commerce. Une convention d'actionnaires ne lie que ceux qui l'ont signée. Cette différence est la décision de conception qui traverse tout le document: ce sur quoi les tiers doivent pouvoir compter appartient aux statuts (le capital, le but, qui signe pour la société); l'accord entre les actionnaires d'aujourd'hui (sièges au conseil, tag-along, drag-along, vesting) appartient à la convention d'actionnaires, pour laquelle nous publions un modèle distinct. L'organisation de la gestion courante n'appartient ni à l'un ni à l'autre: c'est le rôle du règlement d'organisation du conseil.
L'art. 626 CO fixe le contenu minimal obligatoire: raison sociale, siège, but, capital et actions. Tout ce qui dépasse ce minimum est un choix lourd de conséquences, car modifier les statuts plus tard exige un notaire et, pour les sujets sensibles, une majorité qualifiée. Tranchez les points litigieux maintenant, tant que tout le monde est encore d'accord.
Les articles, un à un
Raison sociale, siège, but et durée (art. 1 à 3)
La clause de but est lue par plus de monde que vous ne le pensez: le registre du commerce à la fondation, les banques à l'ouverture du compte, les partenaires contractuels qui vérifient la capacité. Décrivez le champ d'activité réel et laissez la phrase standard sur les succursales, les participations et les opérations connexes fournir la marge de manœuvre. Un but si large qu'il ne dit rien soulève des questions au lieu d'y répondre.
Capital-actions et registre des actions (art. 4 et 5)
Le capital, le nombre d'actions et la valeur nominale sont des espaces réservés. La loi fixe un capital minimal (art. 621 CO) et un apport minimal lors de la fondation (art. 632 CO); la remarque du document vous invite à vérifier vos chiffres avec le notaire à la lumière de ces dispositions plutôt qu'à les copier des statuts d'autrui. Les actions sont nominatives, et selon l'art. 686 CO la société tient un registre des actions qui décide qui elle traite comme actionnaire. Dans les petites sociétés, ce registre est le document le plus souvent oublié, jusqu'à ce qu'un litige le rende décisif.
La restriction du transfert (art. 6)
Pour une société fermée, cet article optionnel est le plus lourd de conséquences du document. Sans lui, les actions nominatives sont librement transmissibles et un cofondateur peut vendre à n'importe qui. Avec lui, tout transfert requiert l'approbation du conseil d'administration, qui peut la refuser pour un juste motif énoncé dans les statuts ou en offrant de reprendre les actions à leur valeur réelle, le mécanisme de l'art. 685b CO. La clause est marquée comme optionnelle dans le document; ne la supprimez qu'en connaissance de cause, et coordonnez-la avec le droit de préemption de votre convention d'actionnaires. La restriction tient les tiers à l'écart; la convention organise les initiés.
L'assemblée générale (art. 7 à 10)
L'assemblée générale exerce les attributions énumérées à l'art. 698 CO: elle adopte et modifie les statuts, élit le conseil et l'organe de révision, et approuve les comptes. Le modèle conserve le régime légal de la majorité des voix exprimées et, pour les décisions importantes, renvoie à la liste des majorités qualifiées de l'art. 704 CO au lieu de la recopier, de sorte que les statuts ne se périment pas en silence quand la loi change. Il admet aussi l'assemblée universelle et les décisions par écrit, car c'est ainsi que la plupart des sociétés fermées décident réellement.
Le conseil d'administration (art. 11 à 14)
Un ou plusieurs membres, élus chaque année, qui se constituent eux-mêmes, avec l'option d'un règlement d'organisation. Les attributions intransmissibles de l'art. 716a CO sont référencées plutôt que paraphrasées: le conseil ne peut pas les déléguer, quoi que disent les statuts. Le mode de signature de l'art. 14 est ce que le registre publie; la signature collective à deux est le régime prudent, la signature individuelle le régime commode.
L'organe de révision (art. 15)
L'assemblée générale élit l'organe de révision chaque année. Les sociétés qui ne font pas appel au public et restent en dessous des seuils de taille de l'art. 727 CO sont soumises au contrôle restreint, et l'art. 727a CO permet aux très petites sociétés d'y renoncer entièrement avec le consentement de tous les actionnaires (l'opting-out). Beaucoup de sociétés fermées y renoncent; avant de le faire, demandez-vous si un futur investisseur ou une banque voudra de toute façon des chiffres révisés.
Exercice, communications et dissolution (art. 16 à 19)
Le reste est de l'intendance: le conseil fixe l'exercice annuel, l'assemblée générale emploie le bénéfice dans les limites des règles légales sur les réserves, l'organe de publication est la Feuille officielle suisse du commerce, et la dissolution suit la loi. Rien ici ne devrait être intéressant, et c'est précisément le but.